【投資tips】投資土地是以公司名義還是個人名義？

一些客戶問我，以公司名義投資土地好還是以個人名義投資土地好？這是一個相當複雜的稅務問題。讓我為您詳細解釋如下。

人們投資土地有三種選擇：

選擇 A：

• 對於 200 萬元的資本收益，應課稅收入為 100 萬元，應付所得稅為 501,667 元，包括Part I 稅款的可退還部分 306,667 元。

• 當項目公司向其控股公司發放股息時，項目公司無需支付 Part I 稅款的可退還部分306,667， 而只需支付 195,000 的所得稅。

• 繳納所得稅後，項目公司向控股公司發放 1,805,000 元的股息，其中包括資本股息賬戶（免稅賬戶）中的 1,000,000 元和 805,000 元的現金股息。

• 由於控股公司是與項目公司相關連的公司，控股公司收取的股息無需納稅。

• 股東可從控股公司收取 100 萬元，因為它來自資本股息賬戶，沒有稅收問題。

• 控股公司可以在其銀行賬戶中保留 805,000 元,用於下一個項目。

• 應付稅款總額為 195,000 元。

• 股東獲得現金 100 萬元，控股公司擁有現金 805,000 元。

選擇 B：

• 對於 200 萬元的資本收益，應課稅收入為 100 萬元，應付所得稅為 501,667 元，包括 Part I 稅款的可退還部分 306,667 元。

• 當項目公司向其股東發放股息時，項目公司不需要支付 Part I 稅款的可退還部分306,667 元， 而只需支付 195,000 元的所得稅。

• 繳納所得稅後，項目公司向其股東發放 1,805,000 元的股息，其中包括來自資本股息 賬戶（免稅賬戶）的 1,000,000 元和 805,000 元的現金股息。

• 資本股息賬戶中的 1,000,000 元不存在稅收問題；但是，股東需要為收到的股息 $805,000 繳納所得稅，稅款為 346,470。

• 應付稅款總額為 541,470 元。

• 股東獲得現金 1,458,530 元。

選擇 C：

• 對於 200 萬元的資本收益，應課稅收入為 100 萬元，個人需要繳納所得稅 497,457 元。

• 應付稅款總額為 497,457 元。

• 個人獲得現金 1,502,543 元。

結論 –

• 選擇 A 具有延稅功能，所需繳納的所得稅最少，當然選擇 A 是最佳選擇。

• 但是，如果您不打算再投資下一個項目，那麼您可以考慮選擇 C。

想諮詢更多加拿大投資與稅務信息，請馬上聯繫我們ETS。

Email: info@CanadaETSgroup.com

Tel：905-604-1966

Address：#7B, 2800 John St. Markham, ON, L3R 0E2